平顶山市二高财务管理制度

                               平顶山市二高财务管理制度

            （修订）

各处、室、科、年级部：

为了更好地加强学校的资金管理，确保学校的资金使用依法有序进行，根据国家有关资金管理使用办法及财务工作要求，结合我校实际情况，特制订本制度。

一、资金管理机构和有关要求

学校的资金实行校长负责审批制，后勤校长协助校长加强管理，管理机构是总务处。总务处下专设财务室，管理学校各项资金收支工作，综合管理学校的物资购买、基建维修等各方面的资金程序的审核和支出工作。

学校设专职会计、出纳各一人。会计和出纳要严格按照《会计法》、《会计工作条例》和各自的岗位责任制执行。正确贯彻执行党和国家的财经政策，接受市财政、审计和上级主管部门的指导、检查和监督。财务室工作人员严格复核原始凭证，按照资金有关情况及要求，对于符合支付手续的，要及时履行支付。同时编制好学校收支预决算、各项报表，做好会计分析，做好各项资金台账。

二、资金产生及支付程序

（一）物品购置

1、审批：购置办公用品，首先由使用部门提出申请，填写支出使用“审批表”（较大或特殊项目还需附详细申请报告），经主管领导同意，按以下预算金额，办理审批手续。

500元以下支出由后勤校长审批；500元以上支出由校长审批；5000元以上支出（或特殊支出）由校长办公会研究后确定。

2、购置：物品购置原则上由总务处购置。物品损坏后重新购置，需向总务处移交旧物，实行“以旧换新”。购置需按政府采购政策和教育局有关规定购买。教师、学生用书、复习资料由教务处负责订购，其他项目确需有关职能部门购置的，都须经过一定的审批和采购程序。

购置物品需要货比三家，500元以上物品，由两人以上参与购买；1000元以上物品购置，须由一名校级领导参加；5000—10000元物品，由校领导组织3人以上参与购买；1万元以上物品购置，由学校组织询价、竞标方式购买。购置项目较大，符合财政局集中采购要求的，需按政府采购规定进行购置。

经办人员在有关手续上签字，必须对发票所注明的经济事项负责。大型购置须签有购销合同，后附详细清单，销售单位须出具正规发票，经财务室审核后严格按有关程序转账。

3、验收：教师、学生用书、复习资料由教务处验收，其他物品一律由总务处保管员验收。要保质保量，验收后在验收单上签字。验收者对物品质量、数量负责。

4、审核、支付：将审批表、验收单、报销凭证交会计审核，符合财务支出规定，报校长签字审批。校长批准签字后，办理报销或支出手续。

（二）基建维修

1、申批：小型基建维修可直接向总务处申报。公共部分较大的基建维修、改造、装修、绿化、公共设备维修等由总务处负责申报后勤校长。各职能部门所属区域较大的基建维修，由职能部门负责人报分管校长。由校长审批通过后，由校长办公会研究确定是否立项实施。

2、预算：校长办公会研究后，有关部门需配合总务处现场仔细勘察论证，确定修缮工程的预算造价，进一步明确施工方案及造价估算，确定为零星修缮项目或立项修缮项目，必要时，请相关专家或资质公司进行论证（代理费用在项目经费中单列）。施工程序须经以下方式进行：

①小型基建维修金额估算在1千元以下，施工方按市场价报价后由总务处安排维修；估算在1千元-1万元的项目，由后勤校长组织相关人员做好询价后进行维修；1万元以上项目，报校长办公会审批。②项目预算金额在1万元-3万元以下项目，组织两家或以上公司竞价，严格询价后实施；3万元以上，组织多家公司询价，委托有资质的工程咨询公司进行工程审核后进行；10万元以上的，委托有资质的工程咨询公司进行工程预、决算，组织有三家或以上有资质的公司按竞争性谈判方式严格确定施工方。③30万以上的大型基建维修项目较大，经教育局、财政局、教科文科、市政府采购办审批后按政府采购规定进行采购。

3、实施：确定施工后，与施工方签订施工合同，注明施工范围、预算金额、保质期等事项后方可施工。如有追加项目须双方签订追加签证手续。

4、监督：学校成立有校领导、技术专家、职工代表、部门使用人员等若干人，成立工程领导小组，严格把关，对全过程进行民主监督。

5、支付：基建维修验收完毕后，相关人员签字，将有关材料报财政局评审中心进行评审，评审通过后，根据相应收据，报财务室，按评审金额进行支付。

（三）其他方面

1、行管人员绩效及有关工作补助由办公室负责，临时工工资、临时性杂活由总务处负责，教师由教务处负责，班主任由政教处负责。每月底统一造册支出。

2、外出培训、出差按上级有关规定、须经学校研究同意，执行相关报销事项，规定以外的项目和超标准部分自理。

3、凡涉及新增开支，经校长办公会研究决定，重大开支须按照“三重一大”有关程序进行。

三、厉行节约并加强管理

1、继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，树立节俭意识，总务处建立系统的物品保管责任制度。

2、财务室人员认真学习有关财务制度，所有账目要科学规范，不合规范的及时纠正。同时认真做好资金预算，并定期向校长办公会汇报资金使用情况。

3、学校资金实行收、支两条线，一律入账，不设小金库。校长办公会定期通报学校收支情况，每年向职代会报告收支情况。

4、严格资金使用程序，一切开支项目均应先审批，审批程序不按规定办理的，不予支付。对于违反资金使用制度，追究相关人责任，对于涉及违法乱纪的移交上级机关处理。

后附; 平顶山市第二高级中学支出预（决）算审批表  

平顶山市第二高级中学

二〇一七年七月一日